מי צריך קרן השתלמות?
כולם! קרן השלמות רלוונטית גם לשכירים וגם לעצמאים, בכל שלב בחיים.
מהי קרן השתלמות?
קרן השתלמות בעברה נועדה לאפשר למעסיק לחסוך סכומים המיועדים למימון השתלמויות לעובדיו, אך עם השנים הפכה לחיסכון אטרקטיבי במיוחד.
כיום, במטרה לשמור על רמת החיים לאחר הפרישה, גוברת המודעות לראות בכספי ההשתלמות כספים משלימים לפנסיה הצפויה בעת הפרישה.
הטבות מס בקרן השתלמות
מדינת ישראל מעודדת שכירים ועצמאיים לחסוך ומעניקה הטבות מס לחוסכים, עד לתקרה הקבועה בחוק. בקרן השתלמות הטבות מס על צבירה ורווחים, בהתאם לתנאים הקבועים בחוק.
הטבת מס לשכיר- הפקדת המעסיק פטורה ממס עד תקרה.
הטבות מס לעצמאי- הפקדה מוכרת (הוצאה מוכרת) בשיעור 4.5% ועד התקרה אשר מתעדכנת כל שנה (למשל הכנסה של 290 אלף שקלים, הפקדה לקרן השתלמות של 13,050 תחשב כהוצאה מוכרת ).
גם לשכיר וגם לעצמאי החיסכון עבור ההפקדות עד התקרה פטור ממס ריווחי הון.
משיכת כספי מקרן השתלמות
אפשר למשוך את כספי קרן ההשתלמות וליהנות מהטבת המס בתנאים הבאים:
- לאחר ותק של 6 שנים מיום ההפקדה הראשונה, לכל מטרה
- לאחר וותק של 3 שנים – לגבר או אישה מעל גיל פרישה
- לאחר וותק של 3 שנים, בעת מימוש לצורך השתלמות מקצועית
- משיכת כספים מקרן השתלמות חדשה אפשרית באמצעות החלת וותק של קרן השתלמות בעלת ותק של 6 שנים או יותר (נזילה), שלא בוצעה בה משיכה, בכפוף לתנאים:
- פדיון הכספים יתבצע במלואו מקרן ההשתלמות החדשה, כלומר לא ניתן לבצע פדיון חלקי
- לפחות קרן אחת חייבת להיות במעמד שכיר
- לאחר ביצוע המשיכה, לא תוכל להפקיד הפקדות חדשות בקופה הישנה
- במקרה של פטירת החוסך בטרם עת, כספי החוסך יעמדו לרשות המוטבים. כאשר כספים פטורים ממס רווחי הון יישארו פטורים ..
כדאיות החיסכון בקרן השתלמות
- החיסכון היחיד הכולל פטור ממס (עבור הפקדות עד התקרה) על צבירה ורווחים
עבור שכירים, המעסיק מפקיד כסף לחיסכון - קרן השתלמות היא חיסכון פשוט, המעקב אחריו הוא קל ו נוח .
- בקרן השתלמות קיימים מסלולי השקעה שונים ומגוונים וניתן לעבור בין המסלולים ואף להחליף את הגוף המנהל ללא עלות וללא פגיעה בוותק .
אני מקווה שעזרתי לשנות במעט את זווית הראייה בנוגע לקרן השתלמות, כדאי להתחיל לממש את הטיפים כבר היום .
עכשיו שהצעד הראשון מאחוריך, הצעד השני הוא ליצור איתי קשר ולהיעזר במשרדנו לתכנון נכון של קרן ההשתלמות .
שימו לב: המידע כאן נועד להעשרה בלבד ולא מחליף ייעוץ אישי. לפני כל החלטה פיננסית, מומלץ להתייעץ עם מתכנן פנסיוני מוסמך.
