קופת גמל תיקון 190: המדריך המלא שיחסוך לכם כסף בפרישה
הגעתם לגיל פרישה, עבדתם קשה כל חייכם וצברתם סכום כסף נאה. אולי מכרתם נכס, קיבלתם ירושה או פשוט חסכתם בצד סכום יפה. עכשיו, כשאתם אמורים ליהנות מהפירות, אתם מוצאים את עצמכם מול צומת דרכים פיננסי מבלבל. מצד אחד, הפקדה בבנק מניבה תשואה אפסית שנשחקת על ידי האינפלציה. מצד שני, שוק ההון מרגיש מסוכן ותנודתי, והמחשבה על תשלום מס רווחי הון על כל רווח עתידי מדירה שינה מעיניכם. אם תחושות אלו של בלבול וחוסר ודאות מוכרות לכם, אתם לא לבד. החדשות הטובות הן שהמדינה יצרה פתרון חכם, מתוחכם ובעל יתרונות משמעותיים בדיוק עבורכם: קופת גמל לפי תיקון 190.
הגעתם לגיל 60 עם סכום כסף נזיל? כך תמנפו אותו בתבונה (ותימנעו ממלכודות מס)
עבור רבים, גיל 60 מסמל את תחילתה של תקופה חדשה, אך הוא גם מציב אתגרים כלכליים חדשים. הכאב המרכזי שרבים מלקוחותינו ב-TK Finance חווים הוא הדילמה מה לעשות עם הון נזיל שנצבר לאורך השנים. הפחד לאבד את הכסף בהשקעות מסוכנות גדול, אך התסכול מלראות את הכסף "יושב" בבנק ולא עושה כלום, גדול לא פחות. המערכת הפיננסית מציעה אינספור אפשרויות, אך רובן מגיעות עם "אותיות קטנות" – עמלות גבוהות, מיסוי מכביד וחוסר גמישות. התוצאה היא לעיתים קרובות שיתוק, דחיינות וקבלת החלטות שאינן אופטימליות, מה שמוביל להפסד פוטנציאלי של עשרות ומאות אלפי שקלים לאורך שנות הפרישה. אך חשוב שתדעו, קיים מסלול השקעה ייעודי, שתוכנן מראש כדי לתת מענה מדויק לצרכים שלכם, והוא טומן בחובו הטבות שאסור לכם לפספס.
מהו תיקון 190 לקופת גמל, ואיך הוא עובד בפועל?
בפשטות, חשבו על תיקון 190 כעל מעין 'מועדון VIP' של חיסכון, שהמדינה, במסגרת פקודת מס הכנסה, פתחה במיוחד עבור אזרחים ותיקים מעל גיל 60 שכבר החלו לקבל קצבת פנסיה. המטרה של התיקון היא לעודד אתכם להמשיך ולהשקיע את הכספים הפנויים שלכם בתבונה, במקום להשאיר אותם "מתחת לבלטות" או בפיקדון בנקאי דל תשואה. המנגנון פשוט להפליא: אתם מפקידים סכום כסף חד-פעמי אל קופת גמל רגילה, והפקדה זו מסומנת תחת "תיקון 190". מרגע זה, הכסף שלכם נכנס למסלול עם כללי משחק שונים, המבוסס על חלוקה לשני רבדים: רובד ראשון (הסכום ההתחלתי) הננעל למשיכה הונית, ורובד שני (כל היתרה) הפנוי לחלוטין למשיכה.
תנאי הסף: מי זכאי להצטרף למועדון האקסקלוסיבי?
כדי ליהנות מההטבות של תיקון 190, יש לעמוד בשני תנאי סף מצטברים, שנועדו להבטיח שהמוצר אכן משרת את אוכלוסיית היעד של גמלאים בעלי ביטחון כלכלי בסיסי:
- גיל 60 ומעלה: זוהי דרישת המינימום הראשונה והבסיסית. התיקון מיועד למי שנמצא כבר בגיל פרישה או לקראתו.
- קצבה מינימלית: על החוסך להוכיח שהוא כבר מקבל קצבת פנסיה חודשית (מקרן פנסיה, ביטוח מנהלים או פנסיה תקציבית). גובה הקצבה המינימלי הנדרש עומד על 5,306 ש"ח (נכון לשנת 2026). חשוב להדגיש: קצבת זקנה מביטוח לאומי או קצבאות שארים אינן נכללות בחישוב זה.
רק מי שעומד בשני התנאים הללו יוכל למשוך את הכספים בעתיד וליהנות מהטבות המס המשמעותיות שהופכות את המוצר הזה לכל כך אטרקטיבי.
היתרונות המרכזיים שהופכים את תיקון 190 לאטרקטיבי לגמלאים
אז מדוע המוצר הזה נמצא בצמרת הדירוגים וההמלצות עבור גמלאים? הסיבה היא שילוב נדיר של הטבות מס, גמישות ויעילות. הוא מהווה חלק חשוב במערך החיסכון פנסיוני בישראל ומציע פתרון מקיף למספר צרכים במקביל. הנה פירוט היתרונות המרכזיים:
- הטבת מס משמעותית במשיכה מהרובד השני: זהו היתרון הבולט ביותר. אם תבחרו למשוך את הכסף מהרובד השני הפנוי כסכום חד-פעמי (משיכה הונית), תשלמו מס מופחת של 15% בלבד על הרווח הנומינלי. לשם השוואה, בתיק השקעות רגיל, פוליסת חיסכון או קופת גמל להשקעה, תשלמו מס של 25% על הרווח הריאלי.
- פטור מלא ממס בקבלת קצבה: אם המטרה שלכם היא להגדיל את ההכנסה החודשית הפנויה, תוכלו לבחור להפוך את הכסף שצברתם בקופה לקצבה חודשית לכל החיים. קצבה זו תהיה פטורה לחלוטין ממס הכנסה משני הרבדים יחד. זוהי הטבה אדירה שאין לה מתחרים באפיקים אחרים, והיא מאפשרת לכם ליהנות מ-100% מהכסף שעבדתם עבורו.
- גמישות בניהול השקעות: הכסף בקופה מושקע בשוק ההון לפי מסלול שתבחרו (למשל מנייתי, סולידי, אג"ח, או מסלול משולב). היתרון הגדול הוא שאתם יכולים לעבור בין המסלולים השונים בכל עת, בהתאם לתנאי השוק או לצרכים המשתנים שלכם, מבלי שהדבר ייחשב "אירוע מס".
- דמי ניהול נמוכים: בדרך כלל, דמי הניהול הנגבים בקופות הגמל נמוכים משמעותית מאלה שתשלמו על ניהול תיק השקעות בבנק או על קרנות נאמנות.
- תכנון העברה בין-דורית חכם: תיקון 190 הוא כלי מצוין להעברת הון לדור הבא. תנאי המיסוי למוטבים אטרקטיביים מאוד: אם חלילה תלכו לעולמכם לפני גיל 75, המוטבים יוכלו למשוך את כל הסכום (קרן ורווחים) בפטור מלא ממס. אם תלכו לעולמכם אחרי גיל 75, המוטבים ייהנו מפטור מלא על הרובד הראשון, ויוכלו למשוך את הרובד השני במס נומינלי של 15% בלבד על הרווחים, או להעביר את הכספים לקופה על שמם ולקבל קצבה פטורה ממס.
משיכת הכספים: קצבה חודשית או סכום חד-פעמי – מה הבחירה הנכונה עבורכם?
לאחר שהפקדתם את הכסף והוא צבר תשואה, מגיע הרגע שבו תרצו ליהנות ממנו. תיקון 190 מציע לכם שתי דרכים מרכזיות לממש את החיסכון, ולכל אחת מהן יתרונות ושיקולים אחרים. חשוב להבין את ההבדלים כדי לקבל החלטה מושכלת שתתאים למטרות האישיות שלכם.
אפשרות א': משיכה כקצבה חודשית פטורה ממס
זוהי, למעשה, מטרת העל של התיקון. באפשרות זו אתם הופכים את ההון שצברתם להכנסה חודשית קבועה, שתתווסף לפנסיה הקיימת שלכם ותשולם לכם לכל החיים. כפי שציינו, היתרון הדרמטי כאן הוא שהקצבה הזו פטורה לחלוטין ממס. אפיק זה אידיאלי עבור מי שמעוניין להגדיל את רמת החיים שלו בפרישה, להבטיח לעצמו "רשת ביטחון" כלכלית קבועה, ולא לדאוג מתנודות בשוק או מניהול השקעות שוטף. אתם פשוט מקבלים העברה בנקאית חודשית, נקייה ממס.
אפשרות ב': משיכה הונית (חד-פעמית) במס מופחת מהרובד השני
אפשרות זו מאפשרת לכם למשוך את הכסף הפנוי מהרובד השני בסכום אחד גדול. המשיכה הזו מתאימה למי שזקוק לסכום כסף גדול למטרה מסוימת – עזרה לילדים ברכישת דירה, טיול גדול, שיפוץ הבית או כל מטרה אחרת. כזכור, המס על הרווחים במקרה זה הוא 15% נומינלי בלבד.
אז למי תיקון 190 באמת מתאים? שאלות ותשובות נפוצות
כדי לעשות סדר סופי בדברים ולענות על שאלות נפוצות שעולות בפגישות הייעוץ שלנו, ריכזנו עבורכם את הנקודות המרכזיות בפורמט של שאלות ותשובות.
האם כל הכסף שלי יהיה נעול?
התשובה מתחלקת לשניים, בהתאם למבנה ההפקדה לתיקון 190:
רובד ראשון: סכום התחלתי של עד 38,412 שקלים (נכון לשנת 2026). כספים אלו אכן ננעלים למשיכה הונית כסכום חד-פעמי. עם זאת, אתם נהנים מהם באמצעות קצבה חודשית פטורה ממס או על ידי הורשה בין-דורית הפטורה ממס לחלוטין.
רובד שני: כל שקל שתפקידו מעבר ל-38,412 שקלים. כל הכסף הזה הוא פנוי ונזיל לחלוטין. תוכלו למשוך אותו בכל עת כסכום חד-פעמי במיסוי מופחת (15% נומינלי) או להמירו לקצבה פטורה. רוב מוחלט של ההפקדות מיועד לרובד הפנוי הזה.
מה עדיף, תיקון 190 או קופת גמל להשקעה?
זו שאלת המפתח, והתשובה תלויה לחלוטין במצבכם האישי. באופן כללי, עבור גמלאים מעל גיל 60 שכבר מקבלים קצבה מינימלית, תיקון 190 מציע הטבות מס עדיפות משמעותית (15% נומינלי או פטור מלא בקצבה, לעומת 25% ריאלי בגמל להשקעה). לעומת זאת, קופת גמל להשקעה פתוחה לכל גיל, אין לה תנאי סף של קצבה, והיא מציעה נזילות מלאה ופשוטה יותר לכל הסכום מהשקל הראשון. ההחלטה תלויה בגילכם, מצבכם הפנסיוני, צפי האינפלציה והמטרות הפיננסיות שלכם.
האם אפשר להפסיד כסף בתיקון 190?
כן. חשוב לזכור שקופת גמל היא מכשיר השקעה לכל דבר. הכספים מושקעים בשוק ההון וערכם יכול לעלות או לרדת בהתאם לתנודות השוק ולביצועי המסלול הנבחר. לכן, קריטי להתאים את מסלול ההשקעה לרמת הסיכון שנוחה לכם. אדם שונא סיכון יבחר במסלול סולידי, בעוד שמשקיע המעוניין בפוטנציאל תשואה גבוה יותר יוכל לבחור במסלול מנייתי. התאמה נכונה היא המפתח למניעת הפסדים בלתי צפויים.
אל תקבלו החלטה לבד: כך נבנה לכם אסטרטגיה מותאמת אישית ב-TK Finance
כפי שראיתם, קופת גמל לפי תיקון 190 היא כלי פיננסי עוצמתי, אך הבחירה בו והתפעול הנכון שלו דורשים הבנה מעמיקה והתייחסות למכלול הנכסים והצרכים שלכם. זוהי החלטה עם השלכות ארוכות טווח על עתידכם הכלכלי, וכאן בדיוק אנחנו ב-TK Finance נכנסים לתמונה. התפקיד שלנו הוא לא רק להסביר לכם על המוצר, אלא לבנות עבורכם תכנון פנסיוני חכם ומקיף. אנו ננתח את כל התיק הפיננסי והפנסיוני שלכם, נבין לעומק את המטרות והחלומות שלכם לשנות הפרישה, ונציג לכם בשקיפות מלאה האם תיקון 190 הוא אכן הכלי הנכון ביותר עבורכם, או שאולי קיימות חלופות טובות יותר למצבכם הייחודי.
העתיד הפיננסי שלכם חשוב מכדי להמר עליו. אנו מזמינים אתכם לפגישת היכרות ממוקדת, ללא כל התחייבות, בה נבצע צ'ק-אפ מקיף לתיק הפנסיוני שלכם. מטרתנו אחת: לבנות עבורכם תוכנית שתבטיח לכם שקט נפשי וחיסכון כספי משמעותי. צרו קשר עוד היום ונעשה סדר.
